Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Возврат подоходного налога за обучение

Граждане, совмещающие учёбу и работу, имеют право на возврат подоходного налога за обучение. Для получения выплаты нужно соблюсти несколько условий, а на руках у претендента на льготу должна быть декларация о возврате подоходного налога за обучение. Кто имеет право на вычет?

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Налоговый вычет по расходам на обучение – это социальный налоговый вычет, предусмотренный законодательством РФ. Он позволяет получить частичную компенсацию за собственное обучение или за учёбу ближайших родственников, которую оплачивал заявитель. Но есть и исключение - получить вычет нельзя, если платили за образование супруга или супруги.

Образовательное учреждение при этом может быть государственным или частным. Согласно пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ, вычет можно получить во время обучения в высшем или среднем учебном заведении, автошколе, на курсах повышения квалификации. Выплата положена и родителям, дети которых ходят на внешкольные кружки, секции, подготовительные занятия.

Обратите внимание! У организации, в которой заявитель проходил обучение, должна быть лицензия, подтверждающая её статус.  Если её нет - вычет не положен. На руках у претендента должны быть соглашение с компанией и документы, подтверждающие оплату учёбы.

Подать документы на налоговый вычет по расходам можно через три года после окончания обучения. Это – крайний срок давности.

Если несколько лет учёбы оплачиваются разом, то вычет полагается один раз – за тот год, когда поступила оплата. Поэтому не рекомендуется платить за всё одним перечислением.

Кто и при каких условиях может оформить

Получение налогового вычета за обучение регламентируется ст. 219 НК РФ.

На получение данной выплаты имеют право лица с задекларированным доходом - трудоустроенные граждане, индивидуальные предприниматели. То есть все, с чьих заработков отчисляется подоходный налог  – 13%. Безработные пенсионеры или неработающие студенты на получение вычета претендовать не могут.

Обратите внимание! Родитель сможет получить налоговый вычет за ребёнка, который учится в высшем или среднем учебном заведении, при условии, что тот числится на очном отделении. Ребёнок не должен быть старше 24-х лет.

Если же трудоустроенный студент платит за себя сам, для получения вычета подойдёт и заочное отделение. Тут следует обратить внимание на календарные числа: при оформлении вычета смотрят не на дату начала семестра, а на день оплаты.

Получить вычет может кормилец, у которого на иждивении есть несовершеннолетние дети. Главное условие – на руках у него должны быть документы об оплате за их учёбу.

Платить с одного финансового счёта за образовательные услуги для родственников не обязательно. Министерство финансов РФ в 2013 году разрешило получать социальный вычет на обучение даже тогда, когда за обучение детей платил супруг или супруга и это документально оформлено.

Воспользоваться выплатой могут не все граждане. На льготу не имеют права:

  • Старики, у которых пенсия по старости – единственный источник дохода.
  • Работники, получающие «серую» зарплату, с которой не отчисляется подоходный налог в бюджет.
  • Домохозяйки и безработные.
  • Индивидуальные предприниматели, работающие по упрощённой системе налогообложения.
  • Если образование оплачивалось из материнского капитала.

Размер налогового вычета за обучение

Максимальная сумма, из которой можно делать вычет на образование – 120 000 руб. в год. Столько можно потратить на своё образование либо учёбу сестёр или братьев. С этих денег государственный бюджет возвращает 22 100 руб. Больше вернуть не получится, даже если сумма за обучение будет больше 120 тысяч. В таких случаях платить следует поэтапно, чтобы каждый календарный год получать вычет по НДФЛ на образовательные услуги.

Обратите внимание! 50 000 руб. – верхняя планка вычета за учёбу детей в год. Государство отдаст обратно 6 500 рублей.

По закону заявлять вычет может только физическое лицо. Заявки на платежи от лиц с другим статусом ФНС не принимает.

Какие нужны документы для оформления

Чтобы оформить налоговый вычет за обучение, понадобятся следующие документы:

  • Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ. Её выдают на рабочем месте.
  • Декларация по форме 3-НДФЛ. В ней учитываются доходы, облагаемые налогом.

Обратите внимание! В отдельной строке декларации надо заявить о праве на получение вычета.

  • Справка с места учёбы.
  • Документы на ребёнка. Его паспорт или свидетельство о рождении.
  • Оригинал или копия договора на получение образовательных услуг. Документ должно заверить учебное заведение. Если за время учёбы менялась стоимость, нужно прикрепить документ, подтверждающий это.
  • Копия лицензии образовательного учреждения. Заверения не требует.
  • Квитанции об оплате.

Это – основной перечень бумаг.  В некоторых случаях нужны дополнительные документы. Есть два варианта подачи заявки на вычет подоходного налога на обучение:

  • Через налоговую. Документы можно лично подать в налоговую или отправить в интернет-приёмную ФНС. Также можно воспользоваться сайтом Госуслуг.
  • Через работодателя. Для того, чтобы получить вычет через место работы, следует письменно обратиться в ФНС, где подтвердят право на льготу. После надо приложить справку о доходах, договор с учебным заведением и квитанции об оплате.

Далее пишется заявление о зачете подоходного налога в счет вычета и относится в бухгалтерию.

Деньги придут на счёт не сразу. Компенсация будет выглядеть так: с зарплаты не будут вычитать подоходный налог. Так будет продолжаться, пока не покроется вся сумма налогового вычета за обучение.

Юридическая помощь при кредитной задолженности
Устали от долгов? Больше не можете платить кредит? Вам угрожают коллекторы? Расскажите о своей ситуации, и мы обязательно поможем!