Каждого российского гражданина, покупателя или строителя объекта жилой недвижимости интересует имущественный возврат за квартиру. Установленная государством сумма возврата подоходного налога при имущественном вычете составляет до 260 тыс. рублей без учета возврата НДФЛ с ипотечных процентов, выплачиваемых при покупке жилья в кредит. Помимо этого, законодательство разрешает воспользоваться вычетом и на уплаченные проценты по договору ипотечного кредитования. Порядок уплаты имущественного вычета определен ст. 220 НК РФ.
Важно! Чтобы добиться быстрого возмещения при покупке квартиры в ипотеку, необходимо соблюдение требований налогового законодательства и правовая грамотность. Привлечение высококвалифицированных специалистов к этой задаче существенно облегчает возврат НДФЛ.
Многие резиденты РФ, покупающие жилье, знают о том, что можно вернуть при покупке квартиры в ипотеку налог, однако остается еще много нормативных требований, вызывающих вопросы и затруднения у граждан.
Возврат денег за покупку квартиры
Российские граждане, покупающие жилье, могут получить имущественный налоговый вычет в виде суммы, на которую они вправе уменьшить налогооблагаемый доход. Эта возможность интересует граждан, имеющих официальное трудоустройство, за которых работодатель перечисляет 13% НДФЛ.
Важно! Граждане, уплачивающие НДФЛ, вправе при покупке или возведении жилья снижать налогооблагаемую базу на сумму 2 млн. рублей. При этом размер возврата денег за покупку квартиры установлен законодателем. Итого: максимально возможный возврат подоходного налога составляет 13% от 2 млн. рублей или 260 000 рублей.
Современное налоговое законодательство позволяет делить максимальную сумму имущественного вычета по нескольким жилым объектам. Гражданам предоставляется возможность воспользоваться правом на вычет в пределах 260 000 рублей единожды или получать эту сумму с нескольких квартир при покупке недорогих жилых объектов.
Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку
Если граждане претендуют на имущественный вычет с ипотечных процентов, право на который наступает после погашения долга, деньги можно получить только по одному жилому объекту, купленному в кредит. С 01.01.2014 действуют новые правила для возврата налога.
Возврат денег при покупке жилья в ипотеку - прерогатива резидентов РФ, к которым относятся лица, проживающие на территории России не менее 183 дней подряд в году. Обязательным условием также является наличие у них официального дохода, с которого уплачивается НДФЛ.
Важно! При исчислении имущественного вычета имеет значение сумма подоходного налога, удержанная работодателем за календарный год, который называется отчетным периодом. Имущественный вычет не может превышать уплаченный за год НДФЛ.
Индивидуальным предпринимателям положен вычет только в случае, если у них есть доход, с которого удерживается 13-процентный налог. Сегодня также право на возврат денег при покупке жилья в ипотеку получили родители, покупающие квартиры своим несовершеннолетним детям.
Налоговая служба может отказать в возврате налога резидентам РФ, если:
- купля-продажа происходит между близкими родственниками;
- жилье приобретается работодателем;
- оформляется военная ипотека, источником финансирования сделки является государственная субсидия, сертификат МСК.
Если налогоплательщик вправе заявить о возврате налога при покупке жилья, он может воспользоваться двумя способами:
- через работодателя;
- через ИФНС.
Получить причитающийся вычет через бухгалтерию работодателя можно путем подачи заявления после оформления договора купли-продажи, представив уведомление из налоговой службы. В результате этого работодатель временно не удерживает из зарплаты 13% подоходного налога, поэтому работник определенное время получает зарплату в «увеличенном» размере, пока не выберет положенный ему вычет. Если за отчетный год выбрать сумму не получается, работник предоставляет работодателю новое уведомление из налоговой на следующий год.
Для получения имущественного вычета через ИФНС нужно обратиться к ее сотрудникам, подав пакет документов. После изучения декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ, документов о праве собственности на жилье, его оплате, налоговики должны перечислить деньги по банковским реквизитам налогоплательщика. После покупки жилья заявлять о возврате налога можно по итогам нескольких лет. Если налогоплательщик купил жилье в 2017 году, он вправе заявить о возврате налога в 2018 году или дождаться 2020 года для получения вычета за последние три года.
Список документов, который подается гражданами для получения налогового вычета, определяется конкретной ситуацией. Общий перечень необходимых документов следующий:
- справка формы 2-НДФЛ;
- ИНН;
- правоустанавливающие документы;
- подтверждение оплаты;
- выписка о регистрации права собственности при покупке жилья;
- сведения о счете в банке для зачисления имущественного вычета;
- декларация по форме 3-НДФЛ;
- сведения о работодателе с указанием ИНН, КПП, юридического адреса и фактического адреса;
- заявление на возврат подоходного налога.
Гражданин, претендующий на возврат налога, вправе представить справки 2-НДФЛ от нескольких работодателей.
С 01.01.2010 налоговое законодательство распространило правило возврата имущественного вычета на покупку жилой недвижимости с земельным участком. На возврат НДФЛ могут также претендовать граждане, покупающие землю для индивидуального строительства. Обязательным условием получения имущественного вычета в этом случае является предоставление свидетельства о праве собственности на дом и земельный участок или его часть.
Возврат ндс при покупке квартиры в ипотеку максимальная сумма
Теперь резидентам РФ также доступен возврат налога за уплату процентов по целевым кредитам (ипотека) при покупке жилья, части жилого дома, земли с домом или его частью. Полная сумма имущественного вычета положена гражданам и в отношении процентов по кредитам банков, если целью их выдачи является перекредитование займа на возведение объекта жилой недвижимости или покупка квартир, комнат, жилых домов, долей их, земли с домами или их частями.
При покупке квартиры по ипотечному кредиту резиденты РФ могут вернуть 13% от суммы выплаты процентов с ограничением в 3 млн. рублей. По мере выплаты процентов за ипотеку налогоплательщик может возвращать деньги за каждый отчетный период. К примеру, если по договору ипотечного кредитования вы заплатили проценты в размере 1,5 млн. рублей, то именно в итоге 1,5 млн. вам и вернутся.
Важно! Если по ипотечному договору заемщиками выступают несколько лиц, то каждый из них сможет обратиться в налоговую инспекцию за оформлением вычета.
Если строительство еще не окончено, исходят из максимальной стоимости недвижимости, которая не превышает 2 млн. рублей. К ней могут отнести расходы на:
- покупку стройматериалов, отделку;
- разработку проектно-сметной документации;
- работы, услуги, связанные с достройкой помещений, отделкой;
- проведение коммуникаций.
Перед обращением в налоговый орган необходимого пакета документов, чтобы избежать отказа в предоставлении вычета по налогу, воспользуйтесь консультацией опытного юриста. Грамотный правовой подход избавит от множества проблем и неприятных сюрпризов.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.
