Ипотечный кредит позволяет гражданам приобрести жилье, однако создает финансовую нагрузку на семейный бюджет. Частично уменьшить кредитное бремя позволит возврат подоходного налога при ипотеке. В представленном материале можно узнать все о возврате подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку.
С возможность получить часть НДФЛ при покупке жилья знакомы многие граждане, этот имущественный налоговый вычет позволяет получить обратно 13 % от общей суммы сделки, но не более 2 млн. рублей. Помимо этого, законодательство разрешает воспользоваться вычетом и на уплаченные проценты по договору ипотечного кредитования. Порядок уплаты имущественного вычета определен ст. 220 НК РФ,
Максимальный размер такой льготы составит 3 млн. рублей, а возврату подлежат только фактически уплаченные проценты. К примеру, если по договору ипотечного кредитования вы заплатили проценты в размере 1,5 млн. рублей, то именно в итоге 1,5 млн. вам и вернутся.
Если заемщик недобросовестно исполнял свои обязанности по выплатам перед банком и не может подтвердить оплату, в возврате подоходного налога будет отказано.
Перед подачей документов на получение вычета нужно убедиться в соблюдении следующих условий:
- возврат подоходного налога за квартиру допускается только в случае. Если объект недвижимого имущества оформлен в собственность заемщика, т.е. пройдена регистрация в органах Росреестра;
- налоговый вычет за квартиру в ипотеке будет распространяться только на сумму процентов, уплаченных после регистрации права собственности на жилье;
- юридическим основанием для возврата части подоходного налога будет являться подача декларации в налоговый орган и обязательного пакета документов.
Важно! Если по ипотечному договору заемщиками выступают несколько лиц, то каждый из них сможет обратиться в налоговую инспекцию за оформлением возврата НДФЛ.
Так как в ипотечном договоре указана конкретная квартира, на которую банк выделяет деньги, именно этот объект должен быть указан в договоре купли-продажи. Также налоговому органу будет нужно подтвердить факт полной оплаты по договору купли-продажи, такими документами будут выступать платежное поручение банка или расписка о передаче наличных денежных средств.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку будет осуществляться на основании декларации по форме 3-НДФЛ. Перед ее заполнением нужно заранее собрать ряд обязательных документов, которые будет проверять сотрудник инспекции ФНС.
Документы, необходимые для возврата подоходного налога
Для проверки права на возврат налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку граждане должны представить в налоговый орган не только саму декларацию, заполненную по установленной форме, но и заявление на возврат НДФЛ и следующий пакет документов:
- действующий договор ипотечного кредитования, условиями которого определен размер процентов для регулярной оплаты;
- договор купли-продажи недвижимости, в котором предметом сделки выступает именно та квартира, которая указана в ипотечном соглашении;
- правоустанавливающие документы из органов Росреестра – выписка из ЕГРН или свидетельство о праве (свидетельство предъявляется, если приобретение жилья состоялось до июля 2016 года);
- документы, подтверждающие полную оплату по договору купли-продажи;
- справка 2-НДФЛ о размере полученных доходов и удержанных налогов с каждого места работы заемщика;
- справка банковского учреждения о размере фактически уплаченных процентов;
- общегражданский паспорт заявителя.
По сведениям указанных документов гражданин будет заполнять декларацию 3-НДФЛ, а налоговый орган - осуществлять проверку представленных сведений.
Важно! В справке 2-НДФЛ указывается реальный размер доходов и НДФЛ. Если заемщик получал неофициальную зарплату, с которой не уплачивались налоги и страховые взносы, он не сможет учесть эти доходы и подоходный налог при расчете суммы возврата.
После сбора необходимых документов нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы получить право на налоговый вычет за покупку квартиры по договору ипотеки. Заполнение данного документа представляет определенную сложность, поэтому наша компания предлагает воспользоваться помощью опытных специалистов. Мы не только поможем подготовить полный комплект документации для обращения в ФНС, но и заполним декларацию 3-НДФЛ в точном соответствии с нормами закона.
В бланк декларации 3-НДФЛ нужно внести следующие данные:
- точный размер доходов гражданина за предыдущий календарный год (указывается общая сумма доходов из всех официально подтвержденных источников);
- сумма НДФЛ, официально удержанная с доходов заявителя и перечисленная в бюджет;
- стоимость жилого помещения, приобретенного до договора ипотечного кредитования;
- сумма процентов, уплаченные по ипотеке за предыдущий календарный год;
- расчет суммы налогового вычета.
Важно! При оформлении декларации 3-НДФЛ граждане должны самостоятельно рассчитать сумму налогового вычета.
Порядок расчета заключается в следующем: из общего размера уплаченных процентов указывается сумма 13%, т.е. при размере процентов 100 000 рублей, вычет будет составлять 13 000 рублей. Однако необходимо учитывать важное правило - размер вычета не может превышать общей суммы подоходного налога, уплаченного в бюджет за весь прошлый год. В рассматриваемом случае, если общая сумма НДФЛ за год составила всего 10 000 рублей, налоговый вычет будет предоставлен именно в таком размере. Если возникают затруднения при расчете, обратитесь за помощью к нашим специалистам.
Как получить налоговый вычет
Как вернуть подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку, если гражданин собрал все необходимые документы и заполнил декларацию? Перечень последующих действий выглядит следующим образом:
- оформить заявление о предоставлении вычета с указанием реквизитов для перечисления;
- подать весь комплект документов сотруднику налогового органа на личном приеме;
- дождаться получения уведомления из налогового органа, что документы приняты на проверку.
На проверку информации, указанной в декларации 3-НДФЛ у должностных лиц ФНС есть два месяца. По истечении указанного срока они должны принять решение о предоставлении вычета либо об отказе в удовлетворении заявления. Если вычет одобрен, гражданин получит возврат подоходного налога в безналичной форме по реквизитам, указанным в заявлении.
Декларация 3-НДФЛ должны быть представлена в налоговую инспекцию в срок, не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным. Если договор ипотечного кредитования продолжает свое действие, все документы нужно будет вновь заполнить в следующем году.
Важно! Так как возврат налога производится по фактически уплаченным процентам, даже единичный последний платеж по кредиту в январе отчетного года даст возможность обратиться за получением вычета.
Наша компания рекомендует тщательно проверять все документы перед обращением в налоговый орган, чтобы избежать отказа в предоставлении вычета по налогу. По любым вопросам, связанным с заполнением декларации или расчетом суммы вычета, обращайтесь к нашим квалифицированным юристам, заполнив форму обратной связи или позвонив по указанным на сайте телефонам.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.
