Приобретение жилья с использованием средств ипотечного кредита означает существенную финансовую нагрузку на семейный бюджет. Если заемщик исправно платит по кредиту не только сумму основного долга, но и проценты, он может вернуть налог с покупки квартиры в ипотеку. В представленном материале можно узнать, как осуществляется возврат налога за квартиру в ипотеке.
Условия для возврата налога
Каждый гражданин, приобретающий объекты жилой недвижимости, должен знать о возможности оформить имущественный налоговый вычет, чтобы получить обратно часть уплаченной суммы НДФЛ. Однако далеко не все знают, что закон допускает оформить частичное возвращение налога при покупке квартиры в ипотеку. Эта возможность распространяется на проценты, которые заемщик уплатил по договору ипотечного кредитования.
Важно! Основное условие по возврату 13% - наличие целевого займа. Ипотечный кредит относится к виду целевых займов.
Чтобы оформить возврат процента по ипотеке при покупке квартиры, необходимо соблюдение следующих условий:
- в содержании ипотечного договора должна быть указана квартира, на которую оформлено право собственности претендента на получение налогового вычета;
- возврату подлежат только те проценты, которые были уплачены заемщиком после регистрации права собственности в органах Росреестра;
- возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку возможен только при условии их удержании, перечисления в бюджет и отражению в налоговой декларации.
Важно! При проверке документов на вычет налоговая инспекция будет проверять факт удержания НДФЛ из зарплаты или иных видов доходов, а также их перечисление в полном объеме в бюджет. Если гражданин получал зарплату неофициально и без уплаты НДФЛ, налог за квартиру в ипотеке не будет возвращен.
Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку осуществляется на основании декларации, представленной гражданином в ФНС по итогам отчетного периода - календарного года. Рассмотрим особенности оформления этого документа.
Порядок оформления возврата по налогу
Возможность получить обратно часть НДФЛ, удержанного и уплаченного за предыдущий год, появляется только при условии заполнения и подачи в налоговую инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ. Порядок возврата имущественных вычетов по НДФЛ определяется ст. 220 НК РФ. Чтобы реализовать право на налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку, данный документ необходимо заполнить в строгом соответствии с требованиями закона.
В содержание декларации необходимо включить следующую информацию:
- размер доходов за предыдущий год, полученный гражданином из всех источников;
- размер начисленного и фактически уплаченного НДФЛ за весь календарный год, предшествующий обращению;
- стоимость приобретенного жилого помещения;
- размер процентов по ипотечному кредиту, уплаченных после оформления права собственности на недвижимость.
Важно! Кроме налогового вычета, заемщик может требовать возврата 13% от уплаченных по кредитному договору процентов.
Возврат суммы при покупке квартиры по договору ипотечного кредитования возможен в размере 13% от суммы процентов, уплаченных по ипотеке за предыдущий календарный год. При этом максимальная сумма возврата налога за покупку квартиры не может превышать 3 млн. рублей. Если же проценты составляют гораздо большую сумму, установленную НК РФ, вы сможете вернуть только 3 млн. рублей.
Важно! Заемщик обязан сам рассчитать сумму налогового вычета при подаче декларации. Для этого из общей суммы уплаченных процентов рассчитывается 13%, это и будет размер вычета за календарный год. Возврат указанной части процентов возможен до момента полного исполнения обязательств по ипотечному договору, однако в итоговой сумме, не превышающей 3 млн. рублей.
Например, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в ипотеку, если с момента регистрации права собственности выплачено процентов на сумму 150 000 рублей? В этом случае возврат НДФЛ составит: 150 000 х 13% = 19 500 руб. Данную сумму необходимо указать в декларации и заявлении на получение возврата налога.
При этом необходимо, чтобы размер предоставляемого вычета не превышал общую сумму НДФЛ, удержанного и уплаченного за отчетный год. Например, если в рассмотренном примере гражданин получил за год доходов на общую сумму 100 000 рублей, сумма НДФЛ составит всего 13 000 рублей. Именно в такой сумме и будет оформлен возврат налога.
Одновременно с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган необходимо представить следующие документы:
- паспорт заявителя;
- справку 2-НФДЛ о размере дохода с каждого официального места работы;
- ипотечный договор с банковским учреждением;
- платежный документ, подтверждающий полную оплату приобретенного жилья;
- договор купли-продажи на квартиру, указанную в ипотечном договоре;
- выписку из ЕГРН (или свидетельство о праве собственности на недвижимость, если приобретение жилья осуществлялось до июля 2016 года);
- справку из банковского учреждения о размере уплаченных процентов;
- заявление на предоставление вычета и возврат части НДФЛ.
Закон допускает получение вычета только в виде безналичного перевода по реквизитам, указанным при подаче заявления. При этом для продолжения возврата НДФЛ в последующих годах будет необходимо вновь собрать аналогичный пакет документов и представить в ФНС заявление и декларацию по форме 3-НДФЛ.
Если ФНС вынесет утвердительное постановление, возврат налога при ипотеке осуществляется через:
- компенсацию налога при выплате зарплаты - на небольшой период налоговая нагрузка на зарплату заемщика уменьшается;
- возврат денег на банковский счет.
Так как сбор документов и оформление обязательных бланков представляет определенную сложность даже для опытных граждан, наши специалисты окажут помощь в возврате налога при покупке квартиры. Мы предоставим все необходимые бланки и заполним их в строгом соответствии с требованиями закона. Для этого необходимо позвонить по телефонам, указанным на сайте, или оставить свои координаты и вопрос в форме обратной связи.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.
