Многие граждане смирились давно с рутинной ситуацией – оформление кредита, уплата процентов, и так по кругу. Но даже в такой ситуации есть возможность существенно сэкономить, нужно лишь знать, как вернуть проценты по кредиту через налоговую.
К сожалению, вернуть проценты возможно далеко не по всем кредитам, взятым гражданами по договору с банком. Правом на такую льготу от государства могут воспользоваться только заемщики по ипотечным кредитам, а в некоторых случаях и граждане, оплатившие в кредит учебу ребенка.
Проценты по таким кредитам будут возмещаться за счет НДФЛ, который удерживался с трудовых доходов граждан и перечислялся в соответствующий бюджет. Помимо этого, возмещение может производиться за счет налога, уплаченного гражданами или предпринимателями самостоятельно в отношении доходов, не связанные с трудовыми отношениями.
Важно! Правовое основания для возмещения будет наступать только в том случае, если за отчетный год у физических лиц имелся официальный доход и удержанный налог с них. Работа и получение зарплаты без официального оформления не позволит претендовать на вычет.
Таким образом, чтобы вернуть проценты по кредиту через налоговую, необходимо соответствовать следующим условиям:
- получить за предыдущий календарный год доходы от любых видов деятельности и уплатить с них НДФЛ по ставке 13%;
- иметь оформленный договор ипотечного кредитования с банковским учреждением;
- получить выписку из ЕГРН, подтверждающую регистрацию права собственности на жилое помещение, приобретенное по договору ипотеки.
Как вернуть проценты от кредита, который был оформлен на потребительские нужды, но фактически был использован для покупки квартиры? В этом случае основания для получения вычета не наступают, целевым назначением кредита должно являться только приобретение жилья, т.е. ипотека.
Как правильно оформить документы для возврата процентов
Юридическим основанием для предоставления вычета будет являться подача в инспекцию ФНС декларации по форме 3-НДФЛ. В данном документе в обязательном порядке необходимо указать:
- размер доходов, полученных за отчетный период (предыдущий календарный год);
- сумму НДФЛ, удержанного и уплаченного со всех видов налогооблагаемого дохода;
- сумма расходов на приобретение жилья;
- сумма процентов, уплаченных банку по договору ипотечного кредитования.
Одновременно в декларации производиться расчет имущественного вычета на приобретение объекта недвижимости и в отношении процентов, уплаченных за ипотеку. Порядок возврата имущественных вычетов по НДФЛ определяется ст. 220 НК РФ. Но закон устанавливает ограничение на возврат процентов при покупке жилья, которую оплачивает банк, до 3 млн. рублей. Так, если вы заплатили проценты в размере 2,5 млн. рублей, то и сможете вернуть данную сумму в полном объеме.
Важно! Максимальный размер процентов, который можно возместить через налоговый вычет, составляет 3 млн. рублей. Право на его получение будет сохраняться до тех пор, пока заемщик будет уплачивать проценты.
Чтобы реализовать право на получение вычета, одновременно с декларацией 3-НДФЛ необходимо представить следующие документы:
- заявление о предоставлении налогового вычета;
- ипотечный договор с банком, предметом которого выступает именно приобретенное жилье;
- выписка из ЕГРН, подтверждающая приобретение квартиры на праве собственности;
- договор купли-продажи жилого помещения;
- документы, подтверждающие оплату стоимости квартиры по договору;
- справка 2-НДФЛ с работы заемщика;
- справка из банковского учреждения о размере процентов, уплаченных за предыдущий год.
Важно! В указанных суммах должны точно совпадать суммы доходов, уплаченного НДФЛ, стоимости приобретенной квартиры, а также уплаченных процентов за ипотеку. Если в ходе проверки будут выявлены несоответствия, рассмотрение вопроса о предоставлении вычета будет приостановлено.
Чтобы избежать риска отказа в предоставлении вычета и ускорить возврат уплаченного налога, обратитесь к нашим специалистам и узнайте, как вернуть процент по кредиту через налоговую. Мы проконсультируем по любым вопросам, связанным с оформлением декларации 3-НДФЛ, а также с заявлением на вычет.
Декларация 3-НДФЛ и заявление на вычет должны быть представлены в налоговый орган по месту жительства граждан не позднее 1 апреля.
Как получить возврат процентов
Заемщик, подавший декларацию 3-НДФЛ, имеет право получить обратно 13% от суммы фактически уплаченных процентов по кредиту. Эту сумму граждане рассчитывают самостоятельно при заполнении декларации, а проверять ее будут сотрудники ФНС при получении всего комплекта документов.
Важно! Возмещению подлежат только проценты, уплаченные после приобретения жилья и оформления на него права собственности. Если проценты по ипотечному кредиту уплачивать до момента перехода жилья в собственность, они не подлежат возмещению за счет НДФЛ.
Возврат процентов по ипотеке имеет следующие особенности:
- перечисление средств гражданам производиться в безналичной форме по реквизитам, указанным в заявлении на вычет;
- одновременно с возвратом процентов может использоваться имущественный вычет на приобретение жилья;
- возмещение процентов возможно путем временного освобождения от уплаты НДФЛ (работодатель не будет удерживать налог с доходов граждан в пределах суммы предоставленного вычета).
Такой целевой вид кредитования как кредит на обучение также предусматривает возможность вернуть 13% от уплаченной суммы процентов. Для этого в договоре должно быть указано условие, что он направляется на оплату образовательного процессе ребенка, не достигшего возраста 23 лет. Порядок оформления вычета по такому основанию практически не отличается от аналогичной процедуры по ипотечному кредиту.
Оформление вычета позволит вернуть существенную сумму НДФЛ, ранее удержанного с зарплаты. Если у вас возникли сложности или должностные лица ФНС необоснованно затягивают проверку документов, обратитесь к нашим специалистам. Для этого нужно позвонить по телефонам, указанным на нашем сайте, или заполнить форму обратной связи.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.
