Государство стремится поддержать официально работающих граждан, предоставляя им возможность получения налогового вычета. За что можно получить налоговый вычет, что это такое и какие виды подобной помощи существуют.
За что можно получить налоговый вычет
Налоговый вычет – это помощь государства гражданам, которые регулярно вносят налоговые платежи. Он позволяет уменьшить сумму налога или вернуть, часть уже отданных денег.
Вычеты разделяют на несколько категорий:стандартный, социальный, имущественный и производящийся по индивидуальным инвестиционным счетам.
Стандартный вычет предполагает помощь определенным категориям населения к которым относятся военнослужащие, дети инвалиды, чернобыльцы и помощь на воспитание детей.
Социальным называют вычет можно получить для частичной компенсации стоимости обучения и лечения. Также он предназначен для тех людей которые отчисляют деньги на благотворительность или используют услугу добровольного страхования.
Имущественным называют вычет, который предназначен для компенсации средств при покупке недвижимости, строительстве дома или может использоваться для частичного погашения процентов по ипотечному займу.
Обратите внимание!
Индивидуальные инвестиционные счета – это счета с ценными бумагами по которым можно получить налоговую компенсацию.
Откуда берется налоговый вычет
Налоговый вычет еще называют возвратом налога, что полностью отражает значение понятия для граждан. Каждый гражданин обязан регулярно оплачивать сбор, отчисляя его не только со своей заработной платы, но и от доходов от сдачи недвижимости в аренду и продажи имущества. Сбор составляет тринадцать процентов от общего дохода гражданина.
Закон позволяет вернуть часть потраченной на уплату налогов суммы. Произвести вычет можно несколькими способами, уменьшить сумму оплаты других сборов или вернуть часть средств по безналичному расчету. Вернуть подоходный сбор может только гражданин, который приобрел недвижимость в собственность и регулярно вносил все положенные сборы.
Что такое налоговый вычет и как его получить
Налоговым вычетом называют сумму, которая уменьшает размер дохода, с которого начисляются сборы. Под вычетом подразумевается частичный возврат средств от выплаченных средств на подоходный сбор.
Возврату подлежит не полная сумма потраченных средств, а определенный процент от нее. Использовать возврат можно на различные нужды, например частичную компенсацию затрат на лечение, образование или приобретения жилья.
Помимо вышеперечисленных категорий вычетов, предполагаются и другие компенсации, они полагаются представителям льготных категорий населения.
Обратите внимание!
Налогооблагаемой базой называется общий размер дохода граждан с которой выплачивается налоговый сбор. Налоговые компенсации выплачиваются по окончанию налогового периода, то есть календарного года, но если обратится за такой компенсацией к работодателю, получить ее можно до окончания указанного периода.
Стандартный налоговый вычет
Социальная компенсация предназначена для тех граждан у которых есть дети, при этом значения для государства не имеет родные они или приемные. Компенсация не значительна, но подать заявление на нее достаточно просто. Вычет предоставляется только тем гражданам чья сумма общего годового дохода не превышает трехсот пятидесяти тысяч рублей. Необходимо помнить, что сумма указана для 2018 года, она подлежит ежегодной индексации в связи с повышением цен на продовольственные товары.
Если доход гражданина превышает эту сумму выплата компенсации прекращается.
Сумма вычета отличается. На первого и второго ребенка она одинаковая, а повышается для третьего ребенка, опекунов ребенка инвалида и для попечителей и усыновителей приемных детей.
Для оформления этой компенсации необходимо подать заявление и прикрепить к нему следующие документы, свидетельство о рождении, подтверждение присвоения категории инвалидности, если ребенок к ней относится, подтверждение обучения на дневном отделении, если ребенок является студентом, свидетельство регистрации брака.
Пакет необходимых документов может изменяться и дополняться в определенных случаях. Например для родителей одиночек, необходимо подать свидетельство о смерти, если супруг погиб, предоставить заключение суда, если второй родитель признан пропавшим без вести или документы, подтверждающие, что опекун не состоит в браке.
Обратите внимание!
Для приемных родителей потребуется подтверждение опекунства, постановление органов опеки или договор приемной семьи.
Если гражданин официально работает на нескольких работах, он может направить заявление о компенсации работодателю по личному усмотрению.
Если у супругов кроме общего ребенка есть дети от других браков, общий будет считаться третьим ребенком в семье.
Социальный налоговый вычет
Под социальной компенсацией подразумевается возврат части суммы потраченной на учебу или лечение. Общая сумма возврата не должна превышать ста двадцати тысяч рублей.
При этом есть перечень лекарственных препаратов, которые дорого стоят, на них ограничение не распространяется. За препараты такого рода можно вернуть все тринадцать процентов компенсации в дополнение к остальным вычетам этой категории.
Получить компенсацию можно если гражданин самостоятельно оплачивал собственное лечение или оплачивал лечение близких или несовершеннолетних детей. Проходить лечение для получения компенсации необходимо в лицензированном медицинском учреждении. Компенсировать стоимость препаратов, можно только в том случае, если они внесены в перечень утвержденных лекарственных средств.
Приобретение полиса для себя, членов своей семьи или несовершеннолетних детей, также подлежит частичной компенсации, но при этом страховая компания должна иметь лицензию.
Для оформления этого вида компенсации потребуется предоставить декларацию установленной формы, документы подтверждающие прохождение соответствующих медицинских процедур и справку с места работы.
Для оформления вычета за обучение, требуется соблюдение следующих условий: плата за собственное обучение по любой форме, плата за обучение близких родственников или детей.
Если налоговая компенсация предназначена для частичного возврата средств за образование, необходимо чтобы возраст студента дневного отделения не превышал двадцати трех лет, все документы подтверждающие факт оплаты должны быть оформлены на родителей или опекунов. Подать следует такие документы, квитанцию об оплате услуг, документ подтверждающий прохождение обучение, справку с места работы и декларацию.
Имущественный налоговый вычет
Этот вид компенсации предназначен для тех граждан, которые приобрели недвижимость.
Сумма возврата не может превышать двести шестьдесят тысяч рублей. Необходимо отметить, что если официальный доход низкий вернуть получится немного. Получить компенсацию можно двумя способами, единоразовой выплатой или в виде прибавки к зарплате, которая выплачивается ежемесячно. В последнем случае, после того как бухгалтерия получает подтверждение компенсации, налог просто не вычитается из заработка. Переоформление компенсации необходимо проводить раз в год.
Единоразовая выплата начисляется на счет получателя после подачи заявления в налоговый орган, и проведения проверки информации, которая занимает до трех месяцев. Сумма зачисляется в течение месяца после проверки.
Для оформления компенсации необходимо подать заявление, рекомендуется подготовить оригиналы и копии всех документов на случай если работники налоговой захотят с ними ознакомится. Кроме того нужно предоставить декларацию, справку из бухгалтерии, договор купли продажи, квитанции подтверждающие приобретение и подтверждение госрегистрации.
Обратите внимание!
Для компенсации процентов по ипотечному займу необходимо подать заявление и подтверждающую документацию.
Профессиональный налоговый вычет
Компенсация процента от общего полученного дохода. Индивидуальные предприниматели имеют право получить компенсацию не процента от расходов, а сумму от общего дохода предприятия.
Компенсация положена за получение вознаграждения от создания, исполнения или изображения научных, литературных или музыкальных произведений.
Можно ли получить налоговый вычет
Право на вычет имеют все граждане страны, которые имеют официальную работу и исправно отчисляют налоговые сборы. Что касается индивидуальных предпринимателей, компенсацию получают только те из них, кто работает по общей системе.
Обратите внимание!
Вычет на детей предоставляется в зависимости от других компенсаций. На компенсацию не могут претендовать безработные и официально не работающие лица.
