Государство с целью уменьшения налоговой нагрузки на граждан, улучшающих свои жилищные условия через ипотечное кредитование, предусмотрело возможность вернуть часть уплаченных налогов. О получении имущественного налогового вычета от уплаченных процентов по ипотеке и сроках возврата процентов пойдёт речь в данной статье.
Особенности возврата уплаченных налогов
Каждый налогоплательщик, имеющий официальный доход и уплачивающий подоходный налог имеет право вернуть налоги с процентов по ипотеке.
При этом имеются особенности возврата подоходного налога в зависимости от даты приобретения жилья т. к. с 01.01.2014 вступили в силу изменения в налоговое законодательство.
Если квартира была приобретена до 01.01.2014, то собственник может вернуть 13% от суммы выплаченных процентов без ограничения суммы возврата налога.
Если же квартира приобретена в ипотеку после 01.01.2014, то максимальная сумма, с которой возможно вернуть налоги, равна 3 млн рублей, т. е. максимальная сумма возврата налога 390 тыс. рублей (13% от 3 млн р.).
Важно! Если налогоплательщик вернул уплаченный налог и при этом не покрыл максимальную сумму налогового вычета (390 тыс. рублей), то остаток вычета не может быть использован при покупке другого жилья в ипотеку. Данный вычет можно использовать только один раз в отношении одного объекта жилья.
Если же квартира, например, куплена в 2015 г. и сумма уплаченных процентов по ипотеке равна 3,5 млн рублей, то вернуть в любом случае возможно не более 390 тыс. рублей (13% от 3 млн р.).
Особенности возврата налога при общей собственности на квартиру
Если квартира куплена в совместную собственность супругов, то правом вернуть уплаченные налоги могут воспользоваться оба супруга. При этом они вправе определить, в каком соотношении будут возвращать налог (например, муж получает 70% возврата, жена – 30%). Каждый последующий год супруги могут изменить данное соотношение, подав соответствующее заявление в налоговую инспекцию.
Важно! Если квартира куплена в долевую собственность, то возврат налога возможен только в соотношении равным долям каждого собственника и данное соотношение не может быть изменено по соглашению сторон.
Например, если квартира поделена по ½ доли между совладельцами, значит, они смогут вернуть по 50% каждый от суммы уплаченных процентов.
Порядок возврата налога при ипотеке
Для возврата налога гражданин должен подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию, представив следующие документы:
- декларацию о доходах;
- справку о доходах от работодателя;
- свидетельство о праве собственности на квартиру и договор купли-продажи квартиры с использованием заёмных средств;
- кредитный договор с графиком платежей;
- справку из банка об уплаченных процентах с начала года по 31 декабря соответствующего года.
При этом налогоплательщик может вернуть полную сумму от уплаченных процентов, при условии, что он уплатил налогов в соответствующем году не меньше суммы уплаченных процентов.
Например, если за 2015 год налогоплательщик может вернуть процентов по ипотеке на сумму 120 тыс. р., но за 2015 г. он уплатил подоходного налога 100 тыс. р. В этом случае за 2015 г. ему могут вернуть налог равной сумме в 100 тыс. р. Остаток вычета будет перенесён на следующие налоговые периоды и будет переноситься вплоть до полного погашения.
Важно! Если ипотечная квартира оформлена на несовершеннолетних детей, то правом вернуть уплаченные налоги могут воспользоваться родители детей. В этом случае помимо перечисленных документов в налоговую инспекцию нужно будет предоставить свидетельство о рождении ребёнка.
Итак, данная статья рассказывает о возможности налогоплательщику вернуть налог с уплаченных процентов по ипотечному кредиту, даны практические рекомендации по возврату подоходного налога.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.
