Ежегодно Федеральная налоговая служба устанавливает срок уплаты налогов для Физических лиц. В 2018 году такой датой было 3 декабря. Как узнать свою задолженность по налогам? При формировании задолженности государство начисляет пени, чтобы не стать еще большим должником стоит вовремя проверить налоговую задолженность физического лица. Для этого потребуется индивидуальный номер налогоплательщика. По ИНН можно осуществить поиск задолженности любым удобным способом.
Как формируется налоговая задолженность
Налоговое регулирование в России осуществляется на основе Налогового Кодекса. Вторая часть документа посвящена начислению и уплате налогов физическими лицами. Также в Кодексе предусмотрены налоговые льготы и вычеты.
В России для физических лиц существуют прямые и косвенные налоги. К косвенным относятся — акцизные сбор и НДС. Их гражданин оплачивает сразу, они заложены в стоимость товара.
Оплата прямых налогов, таких как налог на доходы физического лица, отчисления в фонд социального страхования и пенсионный фонд, входят в обязанности работодателя и не оплачиваются гражданином лично. Исключением является договор купли-продажи. При продаже квартиры, которая находится менее трех лет в собственности и стоимостью более одного миллиона рублей, необходимо оплачивать подоходный налог самостоятельно.
Кроме указанные, существует группа имущественных налогов, уплата которых прямая обязанность гражданина. В данном случае речь идет о налоге на имущество и транспортном налоге.
Обратите внимание! С января 2015 года на гражданина возложена обязанность информирования налоговых органов об объектах налогообложения.
В случаях приобретения имущественных прав, стоит уведомить районную налоговую службу о данном факте. После этого будет начислен налог. С апреля по ноябрь каждого года налоговая служба рассылает уведомления о начисленных налогах, согласно поданных документов.
Если вы уведомили налоговые органы об объектах налогообложения, но не получили уведомление, стоит озадачиться вопросом не сформировалась ли у вас задолженность по налогам. Узнать являетесь ли вы должником, можно при очном обращении в налоговый орган и, не выходя из дома, воспользовавшись онлайн сервисами налоговой инспекции.
Как узнать задолженность по налогам
Задолженность по налогам образуется в случае неуплаты налоговых сборов. Это возможно в нескольких случаях:
- гражданин продал недвижимость стоимостью более 1 миллиона рублей, которой владел менее трех лет. Уведомил об этом налоговую инспекцию, но не отдал государству 13 процентов от сделки;
Обратите внимание! Налоговая инспекция узнает о совершенной сделке и без участия сторон ДКП от нотариальной службы и Росреестра.
- гражданин является автовладельцем. Он поставил автомобиль на учет в ГИБДД. Автоматически произошло уведомление налоговой инспекции и на следующий год после приобретения машины был начислен налог. Но гражданин о нем забыл и не оплатил;
- гражданин имеет в собственности квартиру или земельный участок, которые являются объектами налогообложения. Ему пришло уведомление о начисленном налоге, но он забыли его оплатить до предусмотренного законодательством срока.
Обратите внимание! Если вы сомневаетесь, что оплатили все сборы, следует проверить долги по налогам.
Потому что при не оплате долга, будут начисляться пени и сумма долга увеличится. Чтобы избежать штрафных санкций, узнавать о наличии долгов по налогам рекомендуется в текущем налоговом периоде до начала декабря каждого года.
Где можно узнать и оплатить налоговую задолженность
Узнать о наличии долгов по налогам можно при личном обращении в управление федеральной налоговой службы или районной инспекции. Для получения этой информации потребуется свидетельство о постановке на учет в налоговых органах — ИНН — и паспорт.
Существуют также онлайн сервисы, где можно узнать задолженность по налогам физических лиц:
- Портал «Госуслуги». После регистрации личного кабинета на сайте gosuslugi. ru, информацию можно получить в разделе «Налоги и финансы», в подразделе «Налоговая задолженность». Услуга предоставляется в реальном времени, а чтобы проверить информацию достаточно ИНН. При выборе услуги система автоматически введет фамилию и инициалы. Останется только ввести цифры индивидуального номера налогоплательщика. В течение 10 секунд на экране появится информация о налоговой задолженности.
- Личный кабинет на сайте федеральной налоговой службы. Здесь потребуется предварительная регистрация в налоговой инспекции. Но у сервиса есть ряд дополнительных преимуществ. Здесь можно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и подать документы на налоговый вычет. Для получения доступа обратитесь в территориальное отделение ФНС с паспортом и свидетельством ИНН. В течение 5 минут инструктор выдаст регистрационную карточку, в которой будет указан логин и пароль. После этого необходимо зайти на сайт lkfl2.nalog. ru и вести свои данные. После регистрации налоговая инспекция в автоматическом режиме присылает на электронную почту уведомления о задолженности.
На этих ресурсах можно осуществить и оплату налога. Если начислены пени, руководство портала «Госуслуги» рекомендует сначала оплатить налог, а через несколько дней проверить пени. Потому что начисление пени будет происходить до дня поступления средств на расчетный счет налоговой, а это не всегда тот же день, что и дата платежа. К оплате принимаются банковские карты всех платежных систем.
Последствия неуплаты налогов
Неуплата налогов может носить ряд финансовых и правовых последствий. Финансовыми последствиями являются начисленные пени на неоплаченные налоговые сборы.
Обратите внимание! С 2017 года действует два режима расчета пени: на неуплаченные налоги в период до 30 дней включительно с даты рекомендованной оплаты и на период с 31 дня.
В первом случае пени рассчитываются по формуле: неуплаченная сумма налога, умноженная на ставку рефинансирования, разделенная на 300, и помноженная на количество дней просрочки.
Например, начислен транспортный налог на 2 тысячи 340 рублей. Его необходимо оплатить до 3 декабря, а о наличии задолженности гражданин узнает 15 декабря. В данном случае размер пени будет составлять: 2340 рублей умножить на 8,25% (ставка рефинансирования). Получается 193, 05. Эту цифру нужно разделить на 300. Получается 64 копейки. И умножить на количество дней просрочки — 12 дней. Итого пени составят 7 рублей 72 копейки.
Во втором случае используется та же формула, но коэффициент в знаменателе будет равен не 300, а 150.
К примеру, в 2017 году был начислен налог на имущество в размере 1000 рублей. О том, что у есть задолженность гражданин узнает 25 января 2019 года. Количество дней просрочки составляет 420 дней. Пользуемся формулой: тысячу рублей умножаем на ставку рефинансирования — 8,25 процентов. Получаем 82 рубля 5 копеек. Делим эту цифру на 150. Ежедневные пени равны 55 копейкам и умножаем это значение на 420 — количество дней просрочки. Получается, что необходимо помимо налога внести в бюджет еще 231 рубль.
Обратите внимание! Правовые последствия неуплаты налогов — это взыскание средств в судебном порядке.
Но перед началом процедуры Федеральная налоговая служба постарается предпринять шаги для решения вопроса в досудебном порядке. Инспектора направят вам уведомление для оплаты, совершат телефонный звонок и придут домой, чтобы проинформировать о наличии задолженности. Судебное производство будет начато только после этого.
В течение шести месяцев после того как истечет срок уплаты налога, Федеральная налоговая служба обратиться с документами в суд. Если суд примет положительное решение, он направит на адрес должника исполнительные документы.
Обратите внимание! Если и после этого не оплатить налог, то судебные приставы имеют право обратиться к работодателю или в иной орган, осуществляющий регулярные платежи, для удержания налога и пени принудительно.
Узнать налоговую задолженность по ИНН
Кроме вышеперечисленных способов, как можно узнать налоговую задолженность по ИНН, существует интернет сервисы а-3.ru и nalogi. online. В основе работы порталов лежит информационная система о государственных и муниципальных платежах.
Проверить начисленные налоги и узнать задолженность можно введя индивидуальный номер налогоплательщика без регистрации. Также данные и аналогичные им порталы позволяют узнать о задолженности по номеру УИН — уникальному идентификатору начислений, который прпоисывается на налоговом уведомлении.
Частные сервисы, как и государственные сайты, позволяют оплачивать задолженность в режиме реального времени с помощью банковских карт любой из платежных систем (Мир, MasterCard, Visa, Maestro).
