Многие налогоплательщики знают, что при покупке квартиры за счёт собственных средств или в ипотеку можно вернуть подоходный налог (имущественный налоговый вычет). Но не все знают о возможности возврата подоходного налога по процентам за кредит в банке, если заёмные средства были потрачены на определённые социальные нужды, указанные в законе. В этой статье пойдёт речь о возможности возврата подоходного налога именно при потребительском кредитовании.
Налогоплательщик может вернуть деньги с потребительского кредита через налоговую, если заёмные средства были потрачены на следующие нужды:
- образование;
- лечение;
- улучшение жилищных условий.
Налоговый вычет с заёмных средств, потраченных на образование
Что касается образования, то можно вернуть подоходный налог, если кредит был взят на своё обучение, обучение своих детей, братьев (сестёр), подопечных по дневной форме обучения, до достижения ими возраста 24-х лет.
Но налоговый кодекс устанавливает ограничение на максимальную сумму социального вычета на образование за один год обучения. Если гражданин взял кредит на своё обучение, то он может вернуть подоходный налог от суммы, уплаченной за один год, но не более 120 тыс. р.
Если же гражданин платит за своих детей, братьев (сестёр), подопечных, то максимальная сумма социального вычета за один год обучения не может превышать 50 тыс. рублей.
Важно! Если плата за образование достаточное большая, то лучше платить за обучение по одному году, а не за всё сразу.
Например, обучение за 5 лет обойдётся в 300 тыс. р., соответственно плата за год составляет 60 тыс. р. Если родитель студента будет платить по 60 тыс. каждый год, то за истекший год он сможет получить социальный вычет в размере 50 тыс. рублей. Если же родитель студента сразу оплатит 300 тыс. рублей за всё обучение, то в любом случае за истекший год он может получить социальный вычет не более 50 тыс. рублей.
При этом если студент имеет официальный доход и платит подоходный налог, то лучше, если он сам заключит договор с образовательным учреждением о платном образовании на своё обучение т. к. в этом случае он может вернуть подоходный налог за один год до 120 тыс. рублей.
Важно! Если стоимость обучения за год более 50 тыс. рублей, то если договор заключают родители студента, то более 50 тыс. р. вычета они не получат. Но, если договор заключил сам студент на своё образование, то он может получить вычет до 120 тыс. р., при условии, что студент является налогоплательщиком.
Кроме этого, стоит добавить, что для получения социального вычета необходимо, чтобы студент обучался на территории РФ в образовательном учреждении имеющим лицензию на соответствующую образовательную деятельность.
Налоговый вычет с кредитных средств, потраченных на лечение
Также гражданин может вернуть НДФЛ, если был заключён потребительский кредит и заёмные средства были потрачены на платное лечение или покупку лекарств. При этом налогоплательщик может получить социальный вычет, если он потратил кредит на своё лечение, своего супруга, своих родителей и детей в возрасте до 18 лет. Существует ограничение максимальной суммы вычета за один год лечения, сумма составляет 120 тыс. р.
Важно! Постановлением Правительства утверждён перечень дорогостоящего лечения, при котором не действует ограничение по максимальной сумме вычета, а вычет предоставляется исходя из фактически произведённых расходов.
При этом чтобы не было проблем с получением социального вычета на лечение, при выборе медицинского учреждения налогоплательщик должен проверить имеет ли данное медицинское учреждение лицензию на соответствующую медицинскую деятельность. Кроме этого, гражданин должен сохранить все платёжные документы (чеки, квитанции) о произведённом платном лечении.
Важно! Для получения вычета на покупку лекарств, нужно, чтобы соответствующее лекарственное средство входило в перечень лекарств, учитываемых для социального вычета, утверждённый Постановлением Правительства РФ.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.
