Налоговый вычет - это возврат средств, оплаченных гражданином государству в виде налогов. Приобретение недвижимости дает право вернуть 13 процентов за покупку жилья. Кто имеет право на возврат и как вернуть 13 процентов от покупки квартиры?
Возврат 13% от покупки квартиры
Приобретая недвижимость, человек может вернуть тринадцать процентов от стоимости квартиры. Если это сделать через работодателя, то подоходный налог с зарплаты не будет взиматься на протяжении периода, пока сумма, в размере 13% от стоимости недвижимости не сравняется с итоговой суммой оплачиваемого ежемесячного налога. Порядок возврата утвержден Налоговым кодексом Российской Федерации.
Обратите внимание! Налоговый вычет предусмотрен для официально трудоустроенных граждан, оформленных с учетом требований трудового законодательства и задекларировавших прибыль, полученную иным способом. В случае приобретения недвижимости у родственника, осуществить налоговый вычет невозможно.
Для возврата налога существуют следующие условия:
- максимальная сумма возврата составляет тринадцать процентов от двух миллионов рублей. Если стоимость квартиры ниже - получить полную компенсацию можно при следующих покупках недвижимости;
- вернуть налог можно через работодателя или через налоговую службу;
- если квартира приобретена в ипотеку, при помощи возврата налога покупатель может оплатить проценты по займу.
В связи с изменением в законодательстве от 2018 года, гражданин может получить возврат налога от нескольких работодателей, если он одновременно трудоустроен в нескольких местах. Установлением размера налогового вычета занимаются сотрудники налогового органа.
Если квартира находится в общем долевом владении, возврат налога производится в зависимости от размера долей. Передать долю вычета другому собственнику невозможно. В случае общей совместной собственности на квартиру возврат налога можно распределить между владельцами. Для этого необходимо подать заявление в налоговый орган по месту жительства или осуществить компенсацию в пользу одного собственника.
В связи с изменением налогового законодательства изменились правила и сумма налоговой компенсации для недвижимости приобретенной до 01.01.2014 и после.
Обратите внимание! Для приобретенной до 01.01.2014 г. недвижимости оформить возврат налога можно один раз, для купленной после - можно подать заявку на налоговый возврат несколько раз.
Сумма компенсации по ипотечным процентам также изменилась. Процент по ипотечному займу, выплаченный до установленной даты, компенсируется в размере тринадцати процентов от всей суммы. Компенсация на недвижимость, приобретенную в ипотеку после 01.01.2014, ограничивается 13% от суммы в три миллиона рублей. Если квартира куплена семейной парой, каждый супруг может рассчитывать на выплату полного размера налоговой компенсации.
На какие приобретения оформляется возмещение НДФЛ
Налоговый вычет оформляется в следующих случаях:
- покупка или строительство дома, квартиры или доли в квартире;
- покупка участка для строительства или с домом;
- выплата процента по ипотечному займу;
- оплата строительных материалов, проекта, подключения коммуникаций.
Обратите внимание! Налоговую компенсацию получить нельзя в следующих случаях:
- если недвижимость приобретена у родственников;
- если налоговый вычет уже производился;
- если деньги потрачены на реконструкцию или перепланировку дома.
Оформить налоговую компенсацию на реконструкцию или оформление можно только в том случае, если недвижимость имеет статус “незаконченное строительство”. Владельцу не компенсируют установку оборудования и сантехники, стоимость строительных материалов для гаража, сарая или бани, даже если дом не достроен.
Кто вправе оформить возврат
Оформить налоговый возврат может гражданин Российской Федерации, проживающий на территории РФ не менее 183 календарных дней в году. Статус нерезидента, даже при условии наличия гражданства, не дает право на оформление компенсации.
На руках у владельца должна быть документация, подтверждающая факт покупки. На недвижимость полученную в дар или по наследству налоговый вычет не распространяется. Также необходимо наличие документов, подтверждающих регистрацию права собственности. Свидетельство о праве собственности должно быть оформлено на человека, который подает заявление на компенсацию налога или на супруга. Если недвижимость оформлена на родственника, компенсацию получить не удастся.
Сделки о покупке недвижимости у начальника, родственника, сожителя, родителя общего ребенка не входят в категорию приобретений, подходящих для оформления налогового вычета. Близкими родственниками считаются: братья, сестры, супруги, родители и опекуны. Взаимозависимыми лицами не являются двоюродные сестры и братья, тесть и теща, невестка и зять.
Основные документы, необходимые для предоставления в ФНС
Документы для оформления имущественного налогового вычета подаются в налоговый орган по месту жительства. К заявлению о налоговом вычете с указаниями реквизитов для направления средств, прилагают документ удостоверяющий личность. Временное удостоверение личности, выданное при утере паспорта, считается полноценным документом. Рекомендуется сделать копии основных страниц, так как некоторые налоговые органы их требуют.
Справка с места работы по форме 2-НДФЛ. Предоставляется оригинал и копия, документ должен быть выдан за тот год, в котором была приобретена недвижимость. Если за этот период гражданин сменил место работы, необходимо затребовать справки у работодателей.
Договор купли - продажи, документы подтверждающие право собственности. Документация подается в виде копий заверенных нотариально. В случае приобретения недвижимости по договору долевого участия, требуется предоставить акт приема - передачи собственности. Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Для оформление налогового вычета для собственности приобретенной в ипотеку к вышеперечисленному пакету документов необходимо добавить банковский договор на оформление ипотечного займа и документ подтверждающий размер выплат по займу.
Для недвижимости, находящейся в общей собственности, потребуется написать заявление о распределении долей и копия свидетельства о браке.
Обратите внимание! Заявление на компенсацию подается по истечении календарного года и в это период налоги уже выплачены полностью, у покупателя образуется переплата. Ее зачислят после проверки и одобрения заявления на налоговый вычет.
Оформление налоговой компенсации можно произвести самостоятельно, через налоговый орган по месту жительства или через работодателя, который является налоговым агентом.
Подать заявление на налоговую компенсацию можно в любой момент после приобретения недвижимости. Но налог возвращается не позже, чем через три года после его уплаты. Вернуть можно налог, уплаченный заявителем за минувшие три года. Если квартира была приобретена в 2015 году, налог вернут за 2014 год и ранее. Налоговую декларацию подают за каждый год отдельно.
Основания для отказа и что делать если вам отказали
Вероятность отказа высока в случае предоставления неполного пакета документов в налоговый орган. Например, отсутствие расписки о передаче денег продавцу по договору купли - продажи недвижимости. Средства не будут выплачены, если в договоре и в заявление указанны разные суммы.
Налоговая откажет в компенсации, если заявитель не уплатил налоги в полном объеме или не задекларировал полученный доход. Заявление и пакет документов на налоговую компенсацию подаются по месту регистрации. Если документация подана в другой налоговый орган, в оформлении будет отказано.
Налоговая декларация, заполненная с ошибками, является причиной для отказа в налоговом вычете. Декларацию можно подать повторно. Имущественный вычет не полагается гражданам, уже оформившим его. Повторно налоговая компенсация начисляется только в том случае, если предыдущий вычет не был израсходован полностью.
Если причина для отказа ошибочна, обжаловать решение можно в судебном порядке или в управлении налоговой службы.
