Возврат подоходного налога за лечение зубов — процедура доступная официально трудоустроенным гражданам. Чтобы воспользоваться данным правом необходимо знать положения законодательных нормативов, регулирующих то, как вернуть подоходный налог за лечение зубов.
Налоговый вычет на лечение зубов
Если человек имеет официальное место работы и платит налоги, он вправе рассчитывать на возврат части подоходных отчислений за определённые процедуры. В список входит и лечение зубов. Оформление вычета имеет множество нюансов. Чтобы понимать, может ли налогоплательщик рассчитывать на компенсацию, следует четко знать эти особенности.
Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов
Вычет на услуги платной стоматологии позволяют уменьшить траты, которые пациент совершил в частной клинике.
В общем виде, социальный вычет предполагает возврат части средств, которые человек отдал в государственную казну в виде подоходного налога. При использовании вычета за платные стоматологические услуги плательщику возвращают его же 13% заработка, которые до этого бухгалтерия перевела в бюджет как НДФЛ.
Стоит отметить, что налогоплательщик не вправе получить сумму вычета больше, чем он перечислил налогов. К примеру, если сумма уплаченного НДФЛ составила 100 тыс.руб., получить 110 тыс. руб. не удастся.
Есть и другие нюансы:
- в расчет берется сумма НДФЛ, уплаченного за предыдущие 3 года;
- максимальный размер вычета ограничен суммой 120 тыс.руб.;
- получить деньги можно только в следующем налоговом периоде. Если пациент лечил зубы в 2019 г., он может рассчитывать на компенсацию лишь в 2020 г.;
- получить льготу можно лишь 1 раз в год, даже если пациент получал услугу несколько раз.
На какие услуги распространяется вычет
Налоговый вычет актуален не только для непосредственного лечения зубов, но и для покупки медикаментов, приобретения определённого стоматологического оборудования. Затраты складываются, затем из них вычитается 13%. Эту сумму можно вернуть из бюджета.
К услугам, за которые можно получить вычет, относятся следующие:
- диагностика и иные врачебные манипуляции;
- лечение в стационаре;
- обращение в платную клинику;
- затраты на покупку полиса ДМС;
- санаторно-курортное оздоровление.
Обратите внимание!
Законодательство периодически меняется, поэтому актуальный список медикаментов и стоматологических процедур, попадающих под льготу, лучше уточнять в отделении ИФНС.
В каждом договоре на оказание услуг сотрудники стоматологии указывают коды проводимых процедур. Большая часть стоматологических услуг имеет код «1». Это означает стандартное лечение. Но некоторые стоматологические манипуляции, например, имплантация, помечаются кодом «2». Это означает дорогостоящую услугу, которая не охватывается залоговым вычетом.
Кому положен возврат налога, а кому нет
Рассчитывать на возмещение могут не все люди. Выплата полагается только официально трудоустроенным гражданам РФ, имевшим доход в том же период времени, когда был оформлен договор с платной стоматологией. К примеру, если человек лечил зубы в 2018 г., а устроился на работу только в 2019 г., оформить вычет не удастся.
Получить вычет также не смогут:
- неработающие пенсионеры;
- граждане, получающие пособие по безработице;
- частные предприниматели, которые выплачивают налог по ставке, отличной от 13%.
Если человек попадет под категорию налогоплательщиков, которые вправе претендовать на оформление вычета, он может рассчитывать на:
- возврат денег за собственное лечение;
- льготу на оплату услуг по лечению второго супруга, родителей и несовершеннолетних детей;
- компенсацию за медикаменты, назначенные налогоплательщику, его супругу, родителям и малолетним детям;
- возмещение взносов по ДМС, оформленного на налогоплательщика, его супруга, родителей и детей младше 18 лет.
Как оформить вычет на лечение зубов
Вернуть подоходный налог за лечение зубов можно двумя способами:
- через налоговую инспекцию;
- через фирму-работодателя.
В первом случае следует посетить ближайшее подразделение ИФНС или МФЦ, либо подать заявку на сайте «Госуслуги.ру». Во втором случае, процедура осуществляется через бухгалтера фирмы, в которой трудится заявитель. Но в любом случае придется минимум 1 раз посетить налоговую службу.
Инспекция проверит бумаги и выдаст решение. Положительный вердикт направляется в бухгалтерию организации-работодателя налогоплательщика. Можно получить вычет отдельной суммой, либо попросить не удерживать НДФЛ с будущих зарплат.
Какие документы необходимы для получения льготы
К перечню бумаг следует отнестись очень внимательно. Отсутствие даже одного документа станет причиной отказа в оформлении вычета. Итак, заявителю потребуются:
- заявление. В ИФС есть образцы заполнения бланка;
- декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется налогоплательщиком самостоятельно;
- документ 2-НДФЛ. Его оформляет бухгалтер предприятия работодателя;
- копия паспорта: лист с личными данными и прописка;
- заверенная копия договора с платной стоматологией;
- лицензия медицинского учреждения;
- ксерокопия страхового полиса;
- копии документов, подтверждающих расходы пациента.
Обратите внимание!
Если оформляется вычет за других лиц, необходимо приложить бумаги с подтверждением родства: свидетельство о браке, рождении и т.д. В отдельных случаях сотрудник ИФНС может запросить дополнительные документы.
Сколько раз можно получить налоговый вычет
Получать льготу можно 1 раз в течении календарного года. Поэтому, спустя несколько месяцев с момента получения предыдущей компенсации, можно подавать документы на новый вычет. Процедура оформления всегда будет аналогичной.
В каких случаях в возврате откажут
ИФНС откажется принимать бумаги в следующих случаях:
- в них допущены ошибки;
- собран не весь пакет;
- медицинское учреждение не имеет права оказывать данный вид услуг. Иными словами, у него нет лицензии;
- на льготу претендует лицо, которое не имеет права ее получить.
Чтобы при оформлении вычета за стоматологические услуги не возникло трудностей, следует внимательно изучить все законодательные требования. Необходимо скрупулёзно собирать все документы, а также проверить наличие у учреждения лицензии на право оказывать данный вид услуг.
